Le Plan d’Epargne Retraite (PER) est un produit d’épargne retraite en vogue. Mais qu’advient-il de l’épargne accumulée sur un PER en cas de décès du souscripteur ? Comme le souligne Les Echos dans un article du 26 juillet 2024, « les régimes de succession applicables à un PER dépendent de la date du décès et non des versements des capitaux. »
En effet, la fiscalité applicable au PER en cas de décès dépend du moment où survient le décès par rapport à l’âge légal de départ à la retraite. Si le décès intervient avant l’âge de départ à la retraite, seuls les versements effectués au cours de l’année précédant le décès sont taxés. En revanche, si le décès survient après l’âge de départ à la retraite, la totalité des sommes versées sur le PER, ainsi que les gains générés, sont intégrés à l’actif successoral et taxés selon le barème des droits de succession.
Il est donc important de prendre en compte la fiscalité applicable au PER en cas de décès avant de souscrire à ce type de placement. N’hésitez pas à contacter un conseiller en gestion de patrimoine pour obtenir des informations plus précises sur la transmission de votre patrimoine et les solutions les plus adaptées à votre situation.
